Afgiftsfrie gaver

Kender du reglerne for gaveafgift?

Ønsker du at give en større gave ud over særlige mærkedage til f.eks. dine børn, børnebørn eller andre, der står dig nær, skal du være særligt opmærksom på reglerne om gaveafgift.

Hvad må du give skattefrit i gave (2025)?

Beløbsgrænserne reguleres årligt.

Gave til ægtefælle

Du kan frit give store gaver til din ægtefælle uden at skulle betale gaveafgift, medmindre der er tale om specifikke, mere komplicerede tilfælde eller ophørt ægteskab.

Der er dog et par undtagelser/situationer at være opmærksom på:

• Separation/skilsmisse: Hvis ægteskabet er ophørt ved separation eller skilsmisse, når gaven modtages, gælder reglen om afgiftsfrihed ikke.
• Brugs- eller indtægtsnydelser: I særlige situationer, hvor gaven hviler på brugs- eller indtægtsnydelser, kan der skulle betales gaveafgift. Dette er dog mere komplekse situationer.
• Overdragelse af fast ejendom: Selvom selve gaven er afgiftsfri, skal der betales en tinglysningsafgift (svarende til 0,6% af den offentlige vurdering/købesum plus et fast gebyr på 1.850 kr. i 2025) ved overdragelse af fast ejendom mellem ægtefæller. Der bør også laves et gavebrev/gaveoverdragelsesaftale og tinglyses.

Husk at indberette afgiftspligtige gaver

Har du i 2024 foræret gaver til f.eks. dine børn og børnebørn, der overstiger det afgiftsfrie beløb på 74.100 kr.? Så er det vigtigt, at du indberetter dem digitalt til Skattestyrelsen senest den 1. maj 2025.

For at gøre indberetningen klar skal du bruge følgende oplysninger:

• Datoen for hvornår gaven blev givet.
• Hvem der modtog gaven.
• Beløbet på gaven.
• Et dokument med underskrifter fra både gavegiver og gavemodtager samt datoen for indberetningen til Skattestyrelsen. Dette skal vedhæftes den digitale blanket.

Gælder det andre gaver end pengegaver, kan du finde yderligere information om reglerne på Skattestyrelsens hjemmeside.

Undgå at betale gaveafgift

Herudover gælder en række yderligere regler, og i nogle tilfælde kan man risikere at skulle betale helt op til 36,25% i gaveafgift. Det er derfor vigtigt, at du, inden gaven er givet, har søgt den rigtige rådgivning.

Det kan f.eks. være store gaver og gaver til personer, der IKKE er nærtbeslægtede:

Hvis man giver gaver, der overstiger grænseværdierne eller gavemodtager, ikke er børn, børnebørn eller svigerbørn, er der særlig grund til varsomhed, da man her kan risikere at udløse en utilsigtet gaveafgift på helt op til 36,25 %.

Der er mulighed for at udgå eller minimere afgiften, hvis man griber sagen rigtigt an – f.eks. ved at yde lån i stedet for gaver, og det er derfor vigtigt at du, inden gaven er givet, har søgt juridisk rådgivning.